En relación al asiento que refleja el Cálculo Impuesto Sociedades, es imprescindible repasar que has tenido en cuenta las posibles diferencias.

Recuerda todas las diferencias existentes entre fiscalidad y contabilidad, tanto permanentes como temporales.

Igualmente comprobaras que se ha aplicado correctamente el tipo de gravamen del impuesto, así como la aplicación de deducciones fiscales.

Sobre todo si se  trata de una Empresa de Reducida Dimensión, ERD.

Repasar la posibilidad de activar Créditos por pérdidas a compensar o por el contrario si podemos deducirnos bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.

Verifica los cálculos de la liquidación del impuesto para comprobar que has contabilizado los importes correctos de impuesto devengado y de la cuota diferencial.

igualmente acordarte de dar de baja las retenciones o pagos fraccionados ya realizados en el ejercicio.

A continuación te dejo enlace a la plantilla gratis de Excel para el cierre con el Check list o lista de comprobación:

Muy útil para que puedas realizar el cierre con total orden y garantía de que lo estas comprobando todo.

Simplemente imprímela y vete anotando las diferentes comprobaciones que has realizado para el cierre de la contabilidad del ejercicio anual.