LISTA COMPROBACION CIERRE CONTABLE Y FISCAL AÑO.(IX)

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Repaso Cálculo Impuesto Sociedades: Impuesto Sociedades y la Memoria.

Es ya el último apartado en nuestro cierre contable y fiscal, tras realizar todos los pasos  vistos anteriormente y que puedes acceder a través de estos enlaces:

informe empresarial

Cálculo Impuesto Sociedades y Memoria:

  • Diferencias contabilidad y fiscalidad.
  • Calculo Impuesto Sociedades.
  • Asiento de Cierre.

En relación al asiento que refleja el Cálculo Impuesto Sociedades, es imprescindible repasar que has tenido en cuenta las posibles diferencias.

Recuerda todas las diferencias existentes entre fiscalidad y contabilidad, tanto permanentes como temporales.

Igualmente comprobaras que se ha aplicado correctamente el tipo de gravamen del impuesto, así como la aplicación de deducciones fiscales.

Sobre todo si se  trata de una Empresa de Reducida Dimensión, ERD.

Repasar la posibilidad de activar Créditos por pérdidas a compensar o por el contrario si podemos deducirnos bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.

Verifica los cálculos de la liquidación del impuesto para comprobar que has contabilizado los importes correctos de impuesto devengado y de la cuota diferencial.
igualmente acordarte de dar de baja las retenciones o pagos fraccionados ya realizados en el ejercicio.
A continuación te dejo enlace a la plantilla gratis de Excel para el cierre con el Check list o lista de comprobación:
Muy útil para que puedas realizar el cierre con total orden y garantía de que lo estas comprobando todo.
Simplemente imprímela y vete anotando las diferentes comprobaciones que has realizado para el cierre de la contabilidad del ejercicio anual.
Para finalizar te animo a que comentes sobre los contenidos de este post Cálculo Impuesto Sociedades bien en comentarios o en las redes sociales.

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