Modelo 303 AEAT

Test Fiscal IVA mide tu nivel.

A continuación te presento una serie de preguntas en un test fiscal IVA para que te ayuden a fijar conceptos y además puedas medir tus conocimientos.

Después, antes de acabar el post, te muestro como hacer una sencilla hoja de Excel para llevar al día los importes relacionados con el IVA.

Como sabes el IVA es el Impuesto sobre el Valor Añadido que grava la entrega de bienes y prestación de servicios.

Pues bien a continuación en este test Fiscal IVA correspondiente a la legislación española te reflejo los conceptos básicos sobre el tema.

Memento Fiscal

Te recuerdo que la Administración encargada de los impuestos en España es la AEAT, Agencia Tributaria.

Es una manera de comprobar tu dominio de las obligaciones fiscales de la empresa.

Por otra parte:

  • Si te interesa la contabilidad puedes realizar: Test contabilidad: Mide tus conocimientos contables
  • Y si lo que te gusta es la hoja de cálculo Excel tengo estas otras preguntas test para ti: Descubre tu nivel de Excel.

Empecemos con el test, cuyas respuestas puedes ver al final del post.

Otra opción es hacer el Examen IVA.

Y también al final tienes un vídeo para hacer un Excel fácil y controlar los importes del IVA.

test fiscal IVA

Test Fiscal IVA 5 preguntas.

1.- El IVA es un impuesto que grava:

a) La entrega de bienes.

b) La prestación de servicios.

c) Tanto la entrega de bienes como la prestación de servicios.

d) Ninguna de las anteriores.

2.- Indica si la siguiente informacion es verdadera o falsa respecto a la figura del Sujeto Pasivo del IVA:

Como norma general son Sujetos Pasivos en el IVA, las personas físicas o jurídicas que desarrollen actividades profesionales y realicen entregas de bienes o presten los servicios sujetos a este impuesto.

3.- En el IVA hay una serie de operaciones exentas del impuesto. Verdadero o Falso.

4.- Entre los tipos de IVA más frecuentes que existen tenemos: (Año 2021)

a) 4%, 18% y el 33%.

b) 4%, 10% y el 21%.

c) 4%, 10% y el 22%.

d) 2%, 10% y el 21%.

5.- La fiscalidad del IVA grava al 4% las siguientes operaciones:

a) Transporte por carretera.

b) Cine y espectáculos.

c) Cebada y cereales.

d) Ninguna de la anteriores es gravada al 4%.

Test Fiscal IVA 5 últimas preguntas.

6.- Por otro lado el IVA al 10% es aplicado en los siguientes bienes y/o servicios.

a) Servicios de telefonía.

b) Ninguna de las opciones es gravada al 10%. 

c) Cebada y cereales.

d) Servicio de transportes de viajeros.

7.- En cuanto al tipo de gravamen en el IVA del 21% es aplicado en los siguientes bienes y/o servicios.

a) Servicios de telefonía.

b) Leche, pan y huevos.

c) Comisiones bancarias.

d) Adquisición de viviendas de protección oficial.

8.- Cuando el importe del IVA repercutido es mayor al del IVA soportado…

a) La AEAT tiene una deuda con la empresa.

b) No procede ingreso a cuenta.

c) La empresa ha de pagar a la AEAT por la diferencia.

d) No es posible que ocurra esa situación.

9.- Por contra si el IVA repercutido es menor al IVA soportado esto se debe a que

a) El importe de las compras y gastos es igual al de las ventas.

b) El importe de las compras y gastos es menor al de las ventas. 

c) El importe de las compras y gastos y el de las ventas no afecta a esa situación fiscal.

d) El importe de las compras y gastos es mayor al de las ventas.

10.- El plazo para presentar las declaraciones periódicas del IVA cuando no se superan los 6 millones de euros de facturación ni se esta acogido al REDEME es:

a) Bimensual.

b) Mensual.

c) Trimestral.

d) Anual.

Test Fiscal IVA solución.

Así que una vez terminado el test te presento las respuestas, ya sabes son 10 preguntas por cada una que esté bien te sumas un punto y las incorrectas ningún punto

Te comento sobre la puntuación que obtengas:

  • Si alcanzas un 5 apruebas el test Fiscal IVA.
  • Si obtienes un 6 tienes unos buenos conocimientos.
  • Con 7 y 8 conocimientos notables.
  • Nivel sobresaliente si obtienes 10 respuestas correctas.

1.- c

2.- Verdadero.

3.- Verdadero.

4.- b

5.-c

6.- d

7.- a

8.- c

9.- d

10.- c

Hoja Excel fácil para el control importes con IVA.

La hoja de cálculo Excel y en general el resto de programas similares te ayudan a realizar el control de los importes de IVA.

Una manera sencilla de comprobar y calcular la cantidad de IVA en el día a día es anotando las facturas tanto de ingresos como de gastos.

Para ello te propongo que en una hoja Excel nueva apuntes en una hoja los ingresos y en otra los gastos.

Pasos Excel fácil control IVA.

En la hoja de ingresos puedes tener como encabezado en la fila 1: Número de factura, Cliente, Importe, IVA y Total.

En la hoja de gastos el encabezado puede ser el mismo.

Da un formato diferente a cada encabezado, por ejemplo usa las herramientas de Excel para poner en color verde las celdas de las facturas de ingresos y amarillo a la de los gastos.

A continuación solo tienes que ir introduciendo los diferentes datos y para la columna de IVA y Total te recomiendo usar las fórmulas de Excel.

Por ejemplo si tienes una factura con los siguientes datos: Numero factura 001, Cliente Cemex, Importe 100, tipo de IVA 21%.

En la columna IVA introduces la fórmula: =0,21*C2

Y en la de Total, la suma de la celda donde aparece el importe de la factura + la celda donde está el importe de IVA que acabas de calcular. Esto es =SUMA(C2:D2)

Después para las siguientes cantidades solo tienes que usar el Autorrelleno y así se va calculando automáticamente.

Análogamente con la hoja Excel de gastos.

Para sumar las diferentes filas cuando llegue el momento de presentar la declaración de IVA o cuando lo quieras comprobar puedes usar Autosuma situado en la primera celda en blanco tras los datos introducidos.

Además para reforzar lo explicado puedes ver lo que te acabo de contar en un breve vídeo.

Bueno pues este ha sido el test sobre fiscalidad del IVA para medir y conocer tus conocimientos y su aplicación sencilla en Excel.

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Por Yolanda Cuesta

Economista especializada en Contabilidad y formadora en Excel, Power BI y Power FX a todos los niveles. MVP Excel por Microsoft desde 2014 a 2024.

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