LISTA COMPROBACION CIERRE CONTABLE Y FISCAL AÑO (VI).

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 LISTA COMPROBACIÓN CIERRE CONTABLE Y FISCAL AÑO (VI).

Hemos avanzado mucho en el repaso de la contabilidad para realizar el cierre contable y fiscal del año:

Los pasos vistos anteriormente se enumeran:

  1. Introducción.
  2. Comprobación de facturas .
  3. Conciliación tesorería.
  4. deudores y acreedores.
  5. Cuentas de préstamos, créditos, leasing, etc.
  6. gastos de personal.

Así que en este post continuamos con el cierre comentando las Declaraciones de impuestos.

Impuesto sobre sociedades

Declaraciones de impuestos:

  • Modelos 110 y 190.
  • Modelo 115 y  m.180.
  • Modelos 303 y 390 y 347.
  • Modelo 130 y declaración anual IRPF.
  • Modelos 202 y 201.
En relación a las retenciones realizadas por la empresa tanto a trabajadores y profesionales, como en el caso de alquileres, (Modelos 110, 190 y Modelos 115, 180).
Hemos de comprobar que se han practicado correctamente y presentado y pagado los modelos periódicos, bien trimestrales o bien mensuales.
Comprobando que los importes coincidan.
Análogamente haremos con las obligaciones fiscales respecto al IVA,tanto en sus liquidaciones periódicas, como en el resumen anual y en la declaración anual de operaciones con terceros. Modelos 303 y 390 y 347 respectivamente.
Respecto a los modelos referentes a la cuantificación de los ingresos y gastos de la actividad, tenemos:
  • por un lado en el caso de actividades realizados por personas físicas (Modelos 130 y declaración anual IRPF).
  • y por otro los relativos al impuesto sobre sociedades, Modelos 202 y 201.
Además comprobaremos los mismos aspectos de las tres declaraciones referidas al pago fraccionado y de la declaración anual Irpf para empresarios individuales e IS para personas jurídicas.
Consejo procura llevar una correcta documentación empresarial para poder hacer este trámite más fácil y seguro.

Espero te sea de ayuda esta información, quedo a la espera de tus comentarios y sugerencias.

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