Para ir terminando con el repaso previo antes de dar por terminada…
Esta Lista contable y fiscal es muy útil a la hora de realizar la comprobación para realizar cierre contable y fiscal del ejercicio económico en la empresa o en la actividad profesional.
Generalmente a 31/12, hemos de tener en cuenta una serie de lista de comprobaciones a forma de «check list» para cerciorarnos de que todos los pasos han sido realizados.
Lo que queremos analizar es ver y repasar bien:
- Si se han contabilizado todas las facturas
- todas las cuotas de los prestamos
- están hechas las amortizaciones
- se ha periodificado
- se han dotado las provisiones
- etc.
Análogamente esto lo hicimos a la hora de confeccionar la declaración de la renta, IRPF.
Lista para comprobar cierre ejercicio contable y fiscal hecha en Excel. |
Además para ayudarte a llevar a cabo este trabajo de comprobación Lista cierre contable y fiscala continuación te presento una serie de acciones a realizar y comprobar:
Lista cierre contable y fiscal repaso del ejercicio.
Comprobación de facturas.
- Contabilizadas.
- Emitidas.
- Recibidas.
- Periodificaciones.
Conciliaciones.
- Cajas.
- Bancos.
- Deudores.
- Acreedores.
Más conciliaciones.
- Préstamos.
- Créditos.
- Leasing.
- Factoring.
Gastos Personal.
- Sueldos y Salarios.
- Seguridad Social.
- Remuneraciones pendientes pago.
- Otros.
Declaraciones trimestrales a la AEAT.
- Modelo 110 y 190.
- Modelos 115 y 180.
- Modelo 202 y 201.
- Modelos 303, 390 y 347.
Amortizaciones.
- Inmovilizado Intangible.
- Inmovilizado Material.
- Otros.
Provisiones.
- Insolvencias.
- Gastos de difícil justificación.
- Otros.
Cálculos Impuesto Sociedades y Memoria.
- Diferencias entre los conceptos de contabilidad y fiscalidad.
- Cálculo Impuesto Sociedades.
- Asiento de Cierre del ejercicio.
En los siguientes links voy explicando de forma concreta los conceptos de esta Lista contable y fiscal y las acciones a llevar a cabo en cada uno de estos apartados.
- Comprobar facturas.
- Conciliaciones contables.
- Conciliar cuentas financieras y contabilidad.
- Gastos de personal.
- Declaraciones de impuestos.
- Amortización Inmovilizado.
- Cierre contable.
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